对资产重组标的企业设立及合法存续

发表时间:2020-01-21 08:46

法律尽职调查重点需要考察并购标的企业是否存在影响其合法存续或正常经营的法律瑕疵,是否存在影响本次重组交易的法律障碍或在先权利、拟交易的股权是否存在瑕疵或潜在纠纷等。


对标的企业设立及合法存续的法律尽职调查主要关注企业的设立是否经有权审批部门的批准(如需),股东是否适格,股东出资是否真实、充足等。


1、关于标的企业的设立,主要査阅设立时的政府批准文件(如需要)、名称预核准通知书、公司章程、出资人协议、创立大会或第一次股东大会文件、评估报告、工商登记文件等,以此核査并购标的企业的设立程序、方式是否符合法律法规的规定,是否已经取得管理部门必要和有效的批准和授权,所从事的行业是否取得行业主管部门的批复,其工商注册登记是否合法、真实。


2、关于股东资格/如果并购标的企业的股东是法人或其他组织,主要查阅其营业执照、公司章程或其他组织文件、组织机构代码证、工商登记文件,以及董事会、股东(大)会等内部决策部门做出的关于同意投资并购标的企业的决议性文件、相关政府主管部门关于同意其投资标的企业的批准文件,以此核査并购标的企业股东是否具备股东资格,是否取得必要的内部授权,以及投资行为是否已经取得相关管理部门必要和有效的批准和授权。如果并购标的企业的股东是自然人,应査阅其身份证明文件.了解其国籍、是否拥有永久境外居留权及住所等情况,并了解其是否具备民事行为能力。需要注意的是,如果股东是外国投资者,必要时需要借助当地律师的法律意见或通过外交途径确认该等股东是否适格以及其出资是否符合所在国(地)的法律法规。


3、关于股东出资形式,涉及非货币资产出资的,主要査阅非货币资产出资的评估报告及其明细、相关资产的权属证明文件或资产购买合同、发票等文件,以核査出资股东是否合法拥有出资资产的所有权,该等资产的权属是否完整、是否存在纠纷;涉及侦权出资的,主要查阅与债权相关的协议文件、债权人对于债权转移的书面同意等资料,以核査用于出资的债权形成以及处置是否合法、合规、真实、'有效;涉及以在其他企业中的投资权益出资的,主要查阅该企业的营业执照、设立批准文件、相关管理部门颁发的批准文件、章程或其他组织文件、出资协议、验资报告及艽附件、审计报告、评估报告、工商登记材料等,以核査用于出资的投资权益是否真实、有效,是否存在投资限制等。


4、关于出资到位情况,主要查阅历次验资报告及附属文件、并购标的企业股东协议、历次营业执照、历次修改的公司章程、增资协议、资产交割单、资产产权转移登E等资料,以核査股东的出资或增资金额、时间、方式及相应获得股份的情况,以及用于出资的非货币资产是否已经办理交割或过户手续,从而确认股东对于并购标的的企业的出资是否已是足额缴纳。


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